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稅務合規服務典型場景

以集團稅務申報為例

提前梳理及制定稅務相關工作流程

由于體量龐大、分布廣泛，貴公司日常稅務申報和其他合規工作往往繁瑣紛雜，為使日常納稅申報工作能夠順利進行，我們強烈建議在項目伊始，先行梳理和制定具體的納稅申報相關工作流程，以優化公司內、外部的申報管理工作職責，確保更及時有效地的完成月度、季度及年度納稅申報和其他稅務合規工作。

熟悉各地稅務申報環境，做好軟硬件布置

鑒于各省市的納稅申報工具（軟硬件配置）和應用環境大相徑庭，部分申報軟件還存在安裝沖突，因此對主流納稅申報系統和環境的充分掌握和熟練操作，亦是稅務工作順利進行的重要保障。我們對貴公司主要經營省市的稅務申報環境有豐富的實踐經驗和充分的熟悉度，可

提供臨時或緊急稅務工作的現場協助。

利用一站式對接窗口，提高溝通和處理效率

鑒于集團公司的規模特性，分散的外部稅務服務聯系人將顯著降低稅務工作布置、推進和解決的效率，大大增加貴公司的稅務管理成本。實務中，我們致力于搭建一站式服務對接窗口，專人統一接收和反饋集團內公司的各項涉稅問題，統籌協調和處理各項涉稅事宜。

提前明確和安排重要操作細節

根據我們的經驗，實務中集團公司的稅務事項往往涉及很多細節安排，且對公司申報、

開票等稅務工作的順利進行有著重要影響。這些具體細節事項包括但不限于：

Ukey的配置方式：公司可根據實際需要決定是否需要申請副棒；鑒于主棒承擔扣款功能，如貴公司希望我們完成扣款工作，建議由我們保管主棒。

稅控設備的保管：從合規角度考慮，稅控設備（及發票）原則上不可異地移送，理想情況建議保管在合伙企業當地辦公室。

實名認證等工作的協同：鑒于全國各地皆陸續推進三證合一和企業法定代表人、財務負責人、辦稅員實名認證工作，很多未按要求及時完成實名認證的企業面臨被稅務機關鎖定報稅系統，無法正常申報的情況，因此我們強烈建議貴公司即刻梳理合伙企業三證合一及實名認證工作的完成情況，以防影響網上申報。

前期交接和工作流程制定

我們會在項目伊始，為貴公司梳理及制定合理的稅務相關工作流程，并與貴公司討論并安排全面有效的分步交接工作，以理清各被稅務主體的歷史稅務狀況，保障日后的稅務工作順利進行。

我們的工作主要包括：

? 與貴公司管理層交接納稅申報等事宜，包括u-key，未盡稅務事項等；

? 梳理申報流程及各時間節點應該完成的事項（包括月度/季度/年度）；

? 基于每月各地的申報截止日期設計合理的每月稅務日歷，并將梳理完畢的申報流程及各時間節點應完成的事項更新至稅務日歷；

? 分析貴公司及各稅務主體的實際情況并設計貴公司稅務申報工作流程；

? 設計合理并具有可操作性的內部稅務合規性控制表。

稅務咨詢服務的典型場景

1) 涉稅疑難問題的解讀和實務操作；

2) 稅務政策的爭議以及實務中的處理；

3) 行業內新興問題的稅務影響 – 如新業態、新的業務模式中稅務處理的真空地帶；

4) 重要的稅務籌劃方案；

5) 重要的內部決策事項需要外部稅務咨詢意見；

6) 常年稅務顧問服務。

稅務稽查vs自查的典型場景

稽查：

1）公司作為受票方的發票是疑點票，需要配合解釋是否存在非善意接受虛開發票；

2）接到舉報材料開展稽查；

3）行業性聯查或者專項稽查。

自查：

1）下發通知要求企業自查并遞交自查報告；

2）性質與稅務處理結果有所差異；

3）應對方式有所差異 – 爭議可能較大、較為激烈的是立案稽查（尤其是轉讓定價稽查）。

稅務籌劃的典型場景

1）管理層對集團層面總體稅負的想法 – 整體業務籌劃；

2）企業業務模式變化導致的稅務籌劃的需求；

3）企業股權架構重組過程中的籌劃；

4）激進類的籌劃項目：大宗股權轉讓的籌劃、費用類（靈活用工）、稅務優惠類（海南自貿區、西藏、霍爾果斯）、特殊事項（核定征收等）。